ROE là gì? Cách tính chỉ số ROE trên báo cáo tài chính

ROE là một trong những thước đo cơ bản thường được sử dụng để đánh giá hoạt động của một công ty. Vì vậy, thực sự ROE là gì? Vậy hãy theo dõi đầy đủ bài viết dưới đây để có câu trả lời cho chính mình nhé!

ROE là gì?

Trong các khoản đầu tư tài chính, ROE rất được các nhà kinh doanh quan tâm và bản thân doanh nghiệp cũng vậy. ROE thực chất là gì, đây là từ viết tắt của Return of Equity, dịch sang tiếng Việt là lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu. ROE được coi là thước đo hiệu quả tài chính của một công ty bằng cách chia thu nhập ròng cho vốn chủ sở hữu.

ROE, được biểu thị bằng phần trăm, cũng có thể được tính bằng cách chia tỷ lệ tăng trưởng cho tỷ lệ giữ lại thu nhập của công ty. Dựa trên ROE, các nhà đầu tư có thể dễ dàng đo lường lợi nhuận của công ty và hiệu quả của nó trong việc tạo ra lợi nhuận.

Cách tính ROE trên tài khoản

Để tính ROE theo công thức sau:

ROE = [(Thu nhập ròng : Vốn chủ sở hữu trung bình của cổ đông)] x 100%

Trong đó:

• Thu nhập ròng được tính trước khi trả cổ tức cho cổ đông phổ thông và sau khi trả cổ tức cho cổ đông ưu đãi và lãi tiền vay. Dữ liệu này được lấy trực tiếp từ báo cáo thu nhập của công ty. Từ đó, nhà đầu tư có thể dễ dàng tính toán ROE cho bất kỳ công ty nào nếu tỷ suất sinh lời ròng trên vốn chủ sở hữu là dương.
• Vốn chủ sở hữu bình quân cho các cổ đông là kết quả của báo cáo về vốn chủ sở hữu vào đầu kỳ kế toán. Đầu kỳ và cuối kỳ phải trùng với kỳ mà doanh nghiệp có thu nhập ròng. Dữ liệu này được trích xuất từ ​​bảng cân đối kế toán.

Ngoài ra, lợi nhuận cũng được xác định trên cơ sở vốn chủ sở hữu:

ROE = Tỷ lệ tăng trưởng bền vững (SGR): Tỷ lệ duy trì

Tỷ lệ giữ lại = 1 – tỷ lệ chi trả cổ tức cho cổ đông.

ROE bao nhiêu là tốt?

Để đánh giá ROE bao nhiêu là tốt, bạn cần đánh giá xem công ty đang phân tích ngành nào. Trên thị trường hiện nay có rất nhiều lĩnh vực kinh doanh nên mỗi ngành nghề kinh doanh sẽ có ROE bình quân khác nhau. Cụ thể, ROE của các công ty trong lĩnh vực công ích sẽ khác với mức trung bình của các công ty trong ngành xuất nhập khẩu.

Nguyên tắc chung: Tập trung vào các tổ chức có ROE bằng hoặc cao hơn mức trung bình cho ngành mà công ty hoạt động.

Một số nhà đầu tư coi tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu gần với mức trung bình dài hạn của S&P 500, trong đó 14% là tỷ lệ chấp nhận được nếu dưới 10% là tỷ lệ xấu.

Ví dụ: Công ty A đã duy trì ROE ổn định là 19% trong 5 năm qua so với mức trung bình của ngành là 16%. Do đó, nhà đầu tư có thể kết luận rằng công ty A đã sử dụng các tài sản tạo ra lợi nhuận trên mức trung bình.

>>> Xem các bài viết khác:

Trên đây là những thông tin về chỉ số ROE, qua bài viết này bạn đã biết ROE là gì và hiểu được phân loại các loại ROE. Hi vọng những kiến ​​thức này sẽ giúp bạn đầu tư an toàn, mang lại hiệu quả cao nhất. Và đừng quên theo dõi META.vn để cập nhật thêm nhiều kiến ​​thức đầu tư hữu ích.

Quý khách có nhu cầu trang bị các thiết bị gia dụng, điện máy, điện lạnh, y tế, văn phòng chính hãng chất lượng cao, vui lòng liên hệ đặt hàng trên website META.vn hoặc liên hệ theo số hotline bên dưới để được nhân viên hỗ trợ thêm.